为进一步加强专项资金管理，提高资金使用效益，根据《安徽省交通运输厅关于开展2020年度省级交通预算项目绩效评价的通知》（皖交财函〔2021〕202号）及绩效评价方案要求，由安徽省交通运输厅（以下简称“省交通厅”）统一组织，安徽省公路管理服务中心（以下简称“省公路中心”）牵头，我所会同安徽忠实工程造价有限公司组成绩效评价项目组，对池州市2020年度普通国省干线大中修专项资金支出项目开展了绩效评价。提供绩效评价所需的全部资料并保证其真实、完整是项目实施单位的责任，我们的责任是在实施必要评价程序的基础上出具绩效评价报告，目前评价工作已结束，现将本次评价工作报告如下：

一、项目基本情况

（一）总体情况

2020年2月27日，省交通厅印发《关于下达2020年度普通干线公路养护工程计划（第一批）的通知》（皖交路函〔2020〕58号），共安排池州市大中修项目23项，包括路面修复与预防养护工程17项、公路安全生命防护工程2项、危桥改造工程3项、公路桥梁安全防护及桥梁预防养护工程1项；实施计划规模: 路面修复与预防养护工程112.66公里、公路安全生命防护工程59.80公里、危桥改造工程56.50米、公路桥梁安全防护及桥梁预防养护工程299.50米。

项目实施年度为2020年度，主管部门为省交通厅和池州市交通运输局，项目法人单位为池州市公路管理服务中心。

（二）资金安排、到位、使用及结存情况

1．资金安排情况

2020年省交通厅下达池州市普通国省干线公路大中修工程投资总额 29,802.50万元，其中：车辆购置税用于普通干线公路路网结构改造工程补助423.00万元（以下称“部补资金”），省级补助资金9,788.70万元，地方自筹安排17,388.80万元，需要计列后续省补资金2,202.00万元，资金计划投资明细情况详见下表：

   金额单位：万元

 

2．资金到位情况

（1）补助资金到位情况。根据省交通厅下达计划，2020年度池州市应到位部补资金423.00万元、省补资金9,788.70万元。截至2021年2月28日，部补资金423.00万元、省补资金9,788.70万元已全部归集至池州交通投资集团有限公司，由池州交通投资集团有限公司根据工程进展统筹安排资金支付，补助资金到位率100%。

（2）自筹资金到位情况。根据池州市公路管理服务中心提供的数据资料，2020年度池州市应到位自筹资金17,388.80万元，实际到位 17,388.80万元，自筹资金到位率100%。

3．项目完成及资金使用情况

2020年度，池州市普通国省干线公路大中修工程23个，已全部完工，完工项目占比100%。全部23个项目年度考核投资29,803.00万元，实际完成投资21,099.31万元，完成比例70.80%；补助资金结余结转634.98万元。项目完成及资金使用情况详见下表：

   金额单位：万元 

项目类型	项目进展				资金使用情况			补助资金结余结转
	合计	已完工	未完工	未实施	补助 资金	自筹及其他资金	合计
路面修复与预防养护	17	17			8,914.97	7,114.88	16,029.85	176.53
公路安全生命防护工程	2	2			489.75	318.00	807.75	230.25
隧道安全及机电设施隐患改造工程
危桥改造工程	3	3			172.00	67.00	239.00	178.20
公路桥梁安全防护及桥梁预防养护	1	1						50.00
桥梁修复养护
合计	23	23			9,576.72	7,499.88	17,076.60	634.98

（三）评价对象及范围

依据省交通厅的统一部署，本次绩效评价工作安排如下：

1．评价对象

根据省交通厅安排，2020年度普通干线公路养护工程采取每个市抽取1个县（区）项目作为评价对象。池州市抽取石台县2020年度普通干线公路养护工程作为评价对象。根据省交通厅《关于下达2020年度普通干线公路养护工程计划（第一批）的通知》（皖交路函〔2020〕58号）安排，石台县2020年度普通干线公路养护工程共计6个项目，其中路面修复与预防养护工程5个、公路桥梁安全防护及桥梁预防养护工程1个。

2．暂缓评价项目

石台县2个路面修复与预防养护项目，在2020年度均未安排省补助资金，因此暂缓评价。

3．纳入评价项目

根据2020年度池州市石台县实际纳入绩效评价范围的项目实施单位标段划分，本次确立4个项目作为评价对象，其中：路面修复与预防养护工程3个、公路桥梁安全防护及桥梁预防养护工程1个。

（四）项目绩效目标

根据公路路面状况及批复资金总量，安排全市所管辖干线公路中的部分路段、公路桥梁养护维修，保障道路、桥梁安全畅通。

（五）评价基准日

评价基准日：2020年12月31日，资金使用评价基准日为2021年2月28日。

二、绩效评价结论

（一）得分情况

经评价，池州市2020年度普通国省干线公路大中修项目平均得分为92.50分，绩效评价等次为优秀，项目评价得分如下表：

（二）评价结论

绩效评价表明，2020年度池州市大中修工作取得了一定的成果，2020年度计划安排项目实施进度较快，整体情况良好。

项目前期方面，实施单位基本能够重视项目决策和前期工作；工程管理方面，项目单位能够加强施工过程中的质量控制和安全管理，绩效评价未发现有较、重大安全事故发生的情况；资金管理方面，市财政能够及时将补助资金拨付到位；产出方面，项目单位基本能够按照批复的建设规模组织施工，技术标准执行情况良好；项目效益效果方面，项目在保障道路通行、促进区域经济发展、方便群众出行等方面的效益日益显现，问卷调查显示社会群众对大中修完工项目满意度较高。

同时，评价也发现，池州市存在部分项目养护需求分析报告不规范、施工过程中缺少工程实体质量巡检报告、补助资金使用率低、合同签订不及时、项目核算不规范、预算执行差异较大等问题，需引起重视、研究解决。

三、指标分析

（一）投入（满分15分，实得14.75分）

1．项目决策（满分6分，实得5.75分）

（1）计划上报（满分3分，实得2.75分）

评价的4个项目中1个路面修复与预防养护工程养护需求分析报告显示路面使用性能指数（PQI）为81.5。依据评分标准，本项平均得2.75分。

（2）项目方案或一阶段施工图设计审批（满分3分，实得3分）

评价的4个项目均有设计文件，施工图设计经专家评审，施工图设计文件经市交通主管部门批复，施工图批复与省厅批复的养护计划差异均未超过30%。依据评分标准，本项平均得3分。

2．资金落实（满分9分，实得9分）

（1）补助资金到位率（满分4分，实得4分）

池州市大中修项目计划安排的部补、省级补助资金均已下达市级财政，并归集至并归集至池州交通投资集团有限公司，池州交通投资集团有限公司根据工程进度拨付至施工单位（中标单位）。依据评分标准，本项平均得4分。

（2）自筹资金到位率（满分5分，实得5分）

根据池州市公路管理服务中心及池州交通投资集团有限公司提供的资料及数据，评价的4个项目的自筹资金到位率为100%。依据评分标准，本项平均得5分。

（二）过程管理（满分35分，实得 29.50分）

1．业务管理（满分20分，实得17.50分）

（1）项目四制执行情况（满分3分，实得2分）

评价的4个项目均有项目法人制文件，工程实施了招投标，工程设计、监理及合同管理。但存在施工、监理、检测合同签订不及时，设计费未见询价记录等现象。依据评分标准，本项平均得2分。

（2）项目开工（满分1分，实得1分）

评价的4个项目均有开工报告及批复。依据评分标准，本项平均得1分。

（3）项目工程性质调整（满分2分，实得2分）

评价的4个项目无项目工程性质调整。依据评分标准，本项平均得2分。

（4）较大、重大设计变更（满分2分，实得2分）

评价的4个项目无较大、重大设计变更。依据评分标准，本项平均得2分。

（5）项目质量监督（满分3分，实得2.5分）

评价的4个项目中有2个项目未见省市质量监督机构、省市公路管理机构对施工过程中工程实体质量巡检报告。依据评分标准，本项平均得2.5分。

（6）项目安全（满分3分，实得3分）

评价的4个项目未发现项目执行过程有发生较大、重大安全事故的情况。依据评分标准，本项平均得3分。

（7）信息更新与报送（满分3分，实得3分）

池州市公路管理局负责管理全市的路面和桥梁管理系统，能够及时更新公路、桥梁养护等方面的信息，能够按月向省公路中心上报大中修工程进度报表等相关信息。依据评分标准，本项平均得3分。

（8）竣（交）工验收（满分1分，实得1分）

评价的4个项目完成了竣（交）工验收。依据评分标准，本项平均得1分。

（9）竣工决算编制及审核（满分1分，实得0分）

评价的4项目均未按规定编制竣工财务决算报表。依据评分标准，本项平均得0分。

（10）绩效评价资料提供的及时性（满分1分，实得1分）

经现场查阅，项目单位报送的资料基本齐全，资料报送基本及时、准确。依据评分标准，本项平均得1分。

2．财务管理（满分15分，实得12分）

（1）财务管理制度健全性（满分2分，实得2分）

池州市公路管理服务中心依据《安徽省普通国省干线公路养护工程省级补助资金管理办法》（财建〔2016〕680号），制定了《池州市公路管理局建设工程（养护工程）项目财务管理制度》进行日常会计核算，管理制度合法、合规、完整；财务管理工作执行有效。依据评分标准，本项平均得2分。

（2）会计核算情况（满分2分，实得0.50分）

池州市公路管理服务中心有3个项目未按《基本建设财务规则》、《国有建设单位会计制度》进行财务核算，账面不能反映项目建设成本。依据评分标准，本项平均得0.50分。

（3）补助资金使用率（满分5分，实得3.50分）

评价的4个项目有2个项目补助资金使用率未达到100%。依据评分标准，本项平均得3.50分。

（4）资金使用合规性（满分4分，实得4分）

评价的4个项目未发现中央和省级补助资金存在支付不合规的情况。依据评分标准，本项平均得4分。

（5）建设单位管理费超支情况（满分2分，实得2分）

评价的4个项目未发现实际支出超出预算控制限额的情况。依据评分标准，本项平均得2分。

（三）产出成果（满分30分，实得28.75分）

1．项目建设目标实现（满分25分，实得25分）

（1）建设规模（满分15分，实得15分）

评价的4个项目均按照项目计划实施，未发现实际实施内容与施工图设计批复实施内容不一致现象。依据评分标准，本项平均得15分。

（2）技术标准（满分10分，实得10分）

评价的4个项目未发现项目实际执行技术标准与批复项目计划（项目方案设计文件及批复）、批复施工图设计存在重大差异情况。依据评分标准，本项平均得10分。

2．项目完成及时性（满分2分，实得1.50分）

评价的4个项目均在2020年完工，但有2个项目超合同工期。依据评分标准，本项平均得1.50分。

3．成本节约率（满分3分，实得2.25分）

评价的4个项目中有1个项目预算超出率为-0.42。依据评分标准，本项平均得2.25分。

（四）效益效果（满分20分，实得19.50分）

1．项目效益效果（满分20分，实得19.50分）

（1）群众满意度（满分10分，实得10分）

根据有效现场调查问卷统计，评价的4个项目群众满意度为98.16%。依据评分标准，本项平均得分10分。

（2）司乘人员满意度（满分10分，实得9.50分）

根据有效现场调查问卷统计，评价的4个项目司乘满意度为97.33%。但现场察踏勘，S222七景路存在少量路段路肩些许沉裂，部分路面有纵横裂缝，K8+000-K8+900间有200米左右路面损坏；G530黄湖线部分路面有轻微裂痕，路面存在少量坑槽和沥青补丁。依据评分标准，本项平均得分9.50分。

四、存在问题

（一）工程项目管理方面

1. 养护需求分析不规范

评价的4个项目中有1个项目养护需求分析报告中路面使用性能指数（PQI）高于80，与《安徽省普通国省干线公路养护工程省级补助资金管理办法》（财建〔2016〕680号）第九条路面使用性能指数（PQI）须小于80不符。

2.施工过程管理不规范

评价的4个项目中有2个路面修复与预防养护项目施工、监理、检测合同签订不及时，未在中标通知书发出30日内签订合同；1个路面修复与预防养护项目设计费未见询价记录；1个公路桥梁安全防护项目施工、监理合同签订不及时，未在中标通知书发出30日内签订合同。

3.项目质量监督手续不齐全

评价的4个项目中G530黄湖线路面修复与预防养护工程和公路桥梁安全防护工程未见省市质量监督机构、省市公路管理机构对施工过程中工程实体质量巡检报告。

4.部分项目实际建设工期超合同工期

评价的4个项目中有2个路面修复与预防养护项目实际建设工期超合同工期，其中：G237济宁线分三个标段建设，合同工期180日历天，实际工期414天；G530黄湖线合同工期60日历天，实际工期85天。

（二）资金及财务管理方面

1．项目竣工财务决算报表编制不及时

评价的池州市路面修复与预防养护工程和公路桥梁安全防护工程均未能及时编制竣工财务决算报表。与《公路养护工程管理办法》（交公路发（2018）33号）第三十九条 “养护工程应当加强成本控制和管理。项目完工后，按照有关规定及时进行财务决算”的规定不符。

2.项目支出多头核算、建设成本不清晰

池州市国省干线公路大中修项目由池州交通投资集团有限公司统一管理补助资金及地方自筹资金，按施工（中标）单位核算项目成本，根据工程进度将前期费用及工程款拨付至施工（中标）单位，项目管理费拨付至池州市公路管理服务中心；由池州市公路管理服务中心将项目管理费拨付至各项目管理分中心。项目成本多头核算，不能完整、清晰反映项目建设成本。

3.部分项目补助资金使用率低

G530黄湖线路面修复与预防养护项目补助资金使用率92.68%；池州市公路桥梁安全防护工程补助资金使用率为0。

4.部分项目预算执行差异率较大

G237济宁线路面修复与预防养护工程预算超出率-42%。

（三）修后管护方面

评价现场踏勘发现，部分大中修项目存在修后管养不到位的情况。

经现场察踏勘，S222七景路存在少量路段路肩些许沉裂，部分路面有纵横裂缝，K8+000-K8+900间有200米左右路面损坏；G530黄湖线部分路面有轻微裂痕，路面存在少量坑槽和沥青补丁。

五、2019年度绩效评价发现问题的整改情况

（一）存在问题

2020年安徽宝申会计师事务所出具了池州市2019年度普通国省干线大中修专项资金支出项目绩效评价报告,提出池州市普通国省大中修项目存在的主要问题为：个别项目养护需求分析不完善；施工图设计批复与省厅批复的养护计划差异较大；工程变更未履行审批手续；合同签订时间不及时；补助资金使用率低；未按合同约定支付工程款；项目成本反映不清晰；修后管养不到位等。

（二）整改情况

池州市交通运输局提供了《关于2019年度交通预算项目绩效评价存在问题的整改报告》，报告中对大中修项目存在问题进行说明，结合2020年度绩效评价情况，对于2019年度绩效评价提出的个别项目养护需求分析不完善；合同签订时间不及时；补助资金使用率低；项目成本反映不清晰；部分项目修后管养不到位等问题整改未到位。

六、评价意见及建议

（一）妥善解决项目施工过程中出现的问题，加快项目推进力度，采取切实措施抓施工进度，抓节点计划的落实，确保项目的有序实施，按时完工，早日发挥项目效益；地方交通运输主管部门、公路管理机构应当按照公路技术状况评定、养护需求分析、养护技术方案确定等工作流程进行前期决策。

（二）加强施工过程质量管理，提高合同管理水平，及时签订合同，维护业主、施工单位的合法权益，严格执行大中修工程质量、进度报表制度，确保各项工程高质高效按期完成；对于完工项目及时办理交（竣）工验收手续和编制竣工财务决算报表，及时了解项目进度，合理控制项目预算。

（三）项目单位应做好项目支出预算管理工作，建立预算支出执行考核制度，增强资金拨付时限约束力；按照《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务规则》等制度，对国省干线公路养护工程项目规范进行财务和会计核算，清晰反映项目投资情况，提高资金使用效率。

（四）在继续协助做好建设养护项目设计审批和计量支付审查服务工作的同时，按照全寿命周期理念，谋划建设养护等技术保障的一体化措施，统筹国省道大中修的实施时机和前后衔接,在建设项目中注重提供后期养护便捷性，在养护项目中注重提升公路质量安全性能和长期适用性。同时，加强对县（区）级管理部门日常养护的监督考核，进一步提升道路养护的服务品质。

七、评价组织情况

（一）评价目的

通过对2020年国省干线公路大中修工程专项资金支出项目进行绩效评价，全面了解池州市有关工程项目申报立项、项目管理、建设成果及效益效果等情况，全面掌握专项资金使用的真实性、合法性和效益性。通过绩效评价，发现问题，总结经验，提出建议，提高养护工程专项资金的使用效益，提升公路养护管理水平。

（二）评价组织

1．指标体系设置

本项目绩效评价指标体系的设定，按照《安徽省交通运输行业预算项目绩效评价指标体系》（皖交财〔2018〕12号）、《安徽省财政厅关于印发<安徽省财政支出绩效评价指标框架>的通知》（财绩〔2016〕627号）的要求执行。该指标体系由4个一级指标、8个二级指标、25个三级指标构成。

①项目投入，包括计划上报、项目方案或一阶段施工图设计审批、补助资金到位率和地方自筹资金到位率。

②过程管理，包括项目四制执行情况、项目开工、工程性质调整、较大和重大设计变更、项目质量监管、项目安全、信息更新与报送、竣（交）工验收、竣工决算编制及审核、绩效评价资料提供的及时性、财务管理制度健全性、会计核算情况、补助资金使用率、资金使用合规性和建设单位管理费超支情况。

③产出成果，包括建设规模、技术标准、工程建设总进度相符情况、预算执行情况。

④项目效益效果，包括群众满意度和司乘人员满意度。

2．评价方法和评价等级

（1）评价方法。本次绩效评价采用听取介绍、调阅资料、实地查看和调查问卷等方式进行，对获取的项目信息对照指标体系，以百分制进行量化打分，并按设定的评价等级进行定性评级。

①整体评分方法根据既定的评价指标体系，首先对纳入评价的项目按照指标体系设定的评分依据、评分标准分项目进行评分（满分100分），汇总后再简单算术平均得出池州市大中修项目的平均综合得分，最后得出整个池州市评价等级。

②未开工及未完工项目评分方法A、未开工项目：产出成果和效益效果2个一级指标不评分，过程管理中的项目开工、工程性质调整、较大和重大设计变更、项目质量监管、项目安全、竣（交）工验收、竣工决算编制及审核、补助资金使用率、资金使用合规性和建设单位管理费超支情况等10个三级指标直接不评分，其他指标按项目实际完成情况酌情评分；B、未完工项目：效益效果一级指标不评分，产出成果中的工程建设总进度相符情况和预算执行情况等2个三级指标和过程管理中的竣（交）工验收和竣工决算编制及审核等2个三级指标直接不评分，其他指标按项目实际完成情况酌情评分。

（2）评价等次。根据评价得分（S）分值，确定相应的评价等次。评价等次分为优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、中等（80＞S≥60）、差（S＜60）四个评价等次。

3．评价工作实施

为做好本次绩效评价工作，我所高度重视，组织项目组人员了解学习项目涉及到的相关法律法规文件和技术标准，了解项目基本情况，制定绩效评价工作实施方案，对本次绩效评价的项目及范围、具体内容及关注重点、评价程序等提出明确要求。

根据评价方案，安排项目小组对池州市大中修项目进行评价。项目小组进驻项目现场后，立即向各相关项目实施单位了解第一手资料，全面查阅项目的内业资料，对专项资金收支情况进行查证，对项目进行现场察看，对项目效益效果情况进行问卷调查，并形成相关工作底稿，要求项目实施单位审核签章。

报告阶段，对工作底稿数据进行校核，汇总项目组成员的评价底稿，确保数据准确，口径统一。

八、评价依据

（一）《中华人民共和国预算法》；

（二）中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（三）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）；

（四）《交通运输部关于推进交通运输领域全面实施预算绩效管理工作的通知》；

（五）《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）》（中评协〔2014〕70号）；

（六）中共安徽省委安徽省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（皖发〔2019〕11号）；

（七）《安徽省省级预算绩效管理暂行办法》（皖财绩〔2019〕1018号）；

（八）《安徽省省级财政预算绩效评价指标库》（皖财绩〔2020〕620号）；

（九）《安徽省交通运输行业预算项目绩效评价指标体系》（皖交财〔2018〕12号）；

（十）《安徽省省级项目支出绩效评价和部门绩效评价操作规程》（皖财绩〔2020〕1603号）；

（十一）《安徽省普通国省干线公路养护工程省级补助资金管理办法》（财建〔2016〕680号）；

（十二）《安徽省交通运输厅关于开展2020年度省级交通预算项目绩效评价的通知》；

（十三）项目预算批复、立项背景等文件资料；

（十四）其他与项目评价相关的材料。

九、其他事项说明

依据池州市公路管理服务中心提供的资料，2020年省补列池州市1个大中修项目809.00万元，以前年度省及以上补助资金476.00万元，补助资金合计1,285.00万元；累计使用补助资金1,285.00万元，补助资金结余0.00万元。

十、报告使用范围

本报告仅供省交通厅、省公路中心及池州市交通局等单位了解池州市2020年普通国省干线公路大中修工程专项资金支出项目绩效评价情况使用，不适用于其他用途。

十一、附件

（一）池州市2020年度普通国省干线大中修专项资金支出项目基本情况表

（二）池州市2020年度普通国省干线大中修专项资金支出项目得分表

（三）池州市2020年度普通国省干线大中修专项资金支出项目指标体系评分汇总表及项目指标体系评分表